Als startende ondernemer krijg je te maken met flink wat kosten, zeker in de opstartfase van je bedrijf. Denk aan investeringen, administratie, marketing en misschien zelfs personeel. Wat veel ondernemers niet weten, is dat de overheid verschillende belastingvoordelen en aftrekposten heeft ingericht om startende ondernemers te ondersteunen.
Door hier slim gebruik van te maken, kun je je belastingdruk verlagen, meer financiële ruimte creëren en investeren in de groei van je onderneming. In dit artikel leggen we uit welke belastingvoordelen er zijn voor startende ondernemers, hoe ze werken en waar je rekening mee moet houden.
Wat betekent belastingvoordeel voor startende ondernemers?
Als startende ondernemer ben je zelf verantwoordelijk voor voldoende inkomsten om je kosten te dekken, eventueel personeel te betalen en jezelf een salaris uit te keren. Het verschil tussen je inkomsten (of omzet) en je kosten noemen we winst.
De overheid biedt verschillende regelingen en aftrekposten waarmee je deze winst fiscaal kunt verlagen. Hierdoor blijft er netto meer over om:
- jezelf uit te betalen, of;
- te herinvesteren in je bedrijf.
Dat kan een groot verschil maken in de eerste jaren van je onderneming. Maar welke belastingvoordelen mag je als startende ondernemer écht niet missen?
Belastingvoordelen en aftrekposten voor startende ondernemers in Nederland
Als startende ondernemer in Nederland is het cruciaal om op de hoogte te zijn van de beschikbare belastingvoordelen en aftrekposten. Deze regelingen zijn bedoeld om je opstartkosten te verlagen en je bedrijf financieel gezond te laten groeien.
Hieronder zetten we de belangrijkste belastingvoordelen en aftrekposten overzichtelijk voor je op een rij.
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek
De zelfstandigenaftrek is een van de bekendste aftrekposten voor ondernemers. In 2024 bedraagt deze €3.750. Dit bedrag mag je aftrekken van je winst, mits je voldoet aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar die je aan je onderneming besteedt.
Let op: de zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren verder afgebouwd en daalt naar €900 in 2027.
De startersaftrek is een extra aftrekpost van €2.123, bovenop de zelfstandigenaftrek. Deze regeling is specifiek bedoeld voor startende ondernemers.
Je komt hiervoor in aanmerking als:
- je voldoet aan het urencriterium, én
- je in de afgelopen vijf jaar niet meer dan twee keer gebruik hebt gemaakt van de zelfstandigenaftrek.
MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling geldt voor ondernemers in het midden- en kleinbedrijf. In 2024 bedraagt deze 13,31% van de winst. Dit betekent dat je belasting betaalt over ongeveer 86% van je winst.
Belangrijk om te weten:
- deze vrijstelling wordt toegepast na alle aftrekposten
- het is geen aftrekpost, maar een vrijstelling
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De KIA is bedoeld voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Je mag een percentage van je investeringsbedrag aftrekken van je winst.
In 2024:
- maximaal aftrekbaar: €19.535
verminderd met 7,56% van het deel boven €129.195
Het exacte percentage hangt af van het totale investeringsbedrag.
Fiscale faciliteiten voor innovatie (WBSO & RDA)
Ondernemers die investeren in onderzoek en ontwikkeling kunnen gebruikmaken van fiscale regelingen zoals:
- WBSO (vermindering van loonkosten voor speur- en ontwikkelingswerk)
RDA (extra aftrek voor R&D-kosten)
Dit zijn specialistische regelingen. Meer informatie hierover vind je bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
Kleineondernemersregeling (KOR)
De KOR kan interessant zijn voor ondernemers met een lage omzet. Als je omzet onder de €20.000 per jaar blijft, kun je in aanmerking komen voor vrijstelling van btw-heffing.
Let op:
- dit is geen aftrekpost
zodra je de grens overschrijdt, moet je dit direct melden en btw gaan berekenen
Willekeurige afschrijving starters (WAS)
Met de WAS-regeling mogen startende ondernemers bepaalde investeringen versneld afschrijven. Hierdoor kun je je belastbare winst sneller verlagen, wat vooral in de eerste jaren financieel voordeel kan opleveren.
Terugvragen van betaalde btw
Een bekende regeling is het terugvragen van betaalde btw over zakelijke aankopen. Dit gebeurt via de btw-aangifte.
Voorwaarden:
- een correcte administratie
facturen en bonnetjes goed bewaren
Omdat de regels complex kunnen zijn, is het verstandig om actuele informatie te raadplegen via de Belastingdienst.
Tot slot
Belastingregels en aftrekposten veranderen regelmatig en zijn sterk afhankelijk van jouw persoonlijke situatie als ondernemer. Door hier bewust mee om te gaan, kun je in de eerste jaren van je onderneming vaak meer financiële ruimte creëren.
Twijfel je of je de juiste keuzes maakt of wil je sparren over hoe dit past binnen jouw bredere ondernemingsplannen? Dan denk ik graag met je mee in een vrijblijvende kennismaking.
